Sottrai dai ricavi i costi deducibili, considera i contributi e applica gli scaglioni IRPEF alla base che rimane. Ogni aliquota riguarda solo la parte di reddito compresa nel suo scaglione.
Nel regime ordinario le spese dell’attività possono ridurre il reddito, se sono deducibili. Per arrivare alle imposte devi considerare anche i contributi previdenziali; la tua dichiarazione, poi, può comprendere altre voci personali.
Calcola reddito, contributi e IRPEF
Sottrai dai ricavi i costi deducibili che hai indicato. I contributi previdenziali deducibili riducono poi la base IRPEF; su quella base applichi le aliquote in modo progressivo, una per ciascuna quota compresa nel relativo scaglione.
Per il 2026, considera il 23% fino a 28.000 euro, il 33% sulla quota oltre 28.000 e fino a 50.000 euro, e il 43% sulla parte eccedente. Non applicare l’aliquota più alta a tutto il reddito: riguarda solo la quota che entra in quello scaglione.
Voci da aggiungere alla tua verifica
Aggiungi alla tua valutazione le voci che il calcolatore non raccoglie: detrazioni personali, oneri deducibili diversi dai contributi e addizionali regionali e comunali. Il totale mostrato considera l’IRPEF nazionale, non il saldo della dichiarazione.
Verifica ogni costo prima di inserirlo: la deducibilità dipende dal legame con l’attività, dai documenti e dalle regole specifiche. Il semplice inserimento nel modulo non conferma il trattamento fiscale.
Come leggere il netto stimato
Il netto mostrato ti dà un ordine di grandezza dopo le voci considerate. Non comprende tutti gli elementi della tua dichiarazione personale.
Per un confronto con la dichiarazione servono anche le addizionali regionali e comunali, le detrazioni IRPEF, altri oneri personali e la tua situazione familiare. Tieni a portata i documenti delle spese inserite: potrebbero avere limiti o regole proprie.
Leggi il netto mensile come una semplice media: è il valore annuale diviso dodici. Incassi, pagamenti, acconti, saldi, contributi e spese seguono scadenze diverse durante l’anno.
Esempi di calcolo
Esempio 2026: applica gli scaglioni per quote
- Parti da una base IRPEF ipotetica di 35.000 € dopo i contributi.
- Calcola il primo scaglione: 28.000 × 23% = 6.440 €.
- Calcola la seconda quota: 7.000 × 33% = 2.310 €; l’IRPEF lorda nazionale è 8.750 €.
Attenzione: Ricorda che detrazioni, ulteriori deduzioni e addizionali possono cambiare il risultato della tua dichiarazione.
Domande frequenti
Trovo anche le addizionali regionali e comunali nella stima?
No. Dipendono dalla tua residenza e da altri elementi non raccolti, quindi devi considerarle separatamente.
Posso dedurre ogni spesa che sostengo con la Partita IVA?
No. Per ciascun costo devi verificare il legame con l’attività, la documentazione e gli eventuali limiti previsti per quella categoria.
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Metodo, fonti e limiti
Aggiornato al
Fonti principali
- Gazzetta Ufficiale: Legge 30 dicembre 2024, n. 207 (Bilancio 2025) — Periodo d'imposta 2025
- Normattiva: TUIR consolidato al 19 gennaio 2026 e legge 30 dicembre 2025, n. 199, articolo 1, comma 3 — Dal 1 gennaio 2026
- INPS: Circolare n. 27 del 30 gennaio 2025 — Contribuzione 2025
- INPS: Circolare n. 8 del 3 febbraio 2026 — Contribuzione 2026
Cosa copre
La stima nazionale combina i tuoi ricavi, le spese indicate, i contributi disponibili e gli scaglioni IRPEF.
Cosa non calcola
Nel risultato non trovi addizionali regionali o comunali, detrazioni personali, altri oneri deducibili personali o la ricostruzione dell’intera dichiarazione.